إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
نشر على http://www.allbest.ru/
مقدمة
1. المعاملات بالعملة
1.1 سوق الصرف الأجنبي الحديث
1.2 المعاملات بالعملة الأجنبية
1.3 إجراءات فتح حساب بالعملة الأجنبية
2. القروض بالعملة الأجنبية وتكوين علاقات ائتمانية بالعملة الأجنبية المضمونة
3. شراء وبيع وتبادل العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي الروسي المحلي
4. الإجراء معاملات الصرف الأجنبي
خاتمة
فهرس
مقدمة
وبالانتقال إلى تاريخ تطور معاملات النقد الأجنبي في روسيا، يمكن الإشارة إلى أن العلاقات الاقتصادية الخارجية لروسيا اتسمت منذ فترة طويلة بدرجة عالية من التنظيم من قبل الدولة. حتى في عهد إيفان الرابع، تم إنشاء احتكارات الدولة لتجارة الخبز والقنب والبوتاس والكافيار؛ تم فرض الحظر على تصدير الملح والشمع. ثم امتد احتكار الدولة ليشمل تصدير السمور والعسل وشحم الخنزير وأخشاب الصاري، وعلى وجه الخصوص، تم فرض حظر على تصدير الفضة والذهب، وكذلك العملات المعدنية الكاملة.
ظل الحظر الإداري على تصدير المعادن الثمينة حتى القرن التاسع عشر. في القرن السابع عشر، وفقًا لميثاق التجارة الجديد لعام 1667، كان هناك بند بشأن التسليم الإلزامي للخزانة (البيع بسعر قسري) للذهب والعملة الأجنبية (efimok) التي يتم جلبها من الخارج. في عهد بيتر الأول، كان لا بد من تنفيذ التسويات التجارية مع الأجانب عند بيع البضائع، بما في ذلك داخل روسيا، عن طريق الدفع بالذهب أو efimkas، يليه البيع الإلزامي لهم إلى الخزانة.
1. عمليات العملة
عمليات العملة- المعاملات التي تنظمها التشريعات الوطنية أو الاتفاقيات الدولية، وموضوعها قيم العملة. تحدد الاتفاقيات الدولية (التجارة والائتمان والدفع وما إلى ذلك) الأساس القانوني لتنظيم وتنفيذ الدفع والائتمان والعلاقات الأخرى بين الأطراف وتكوين المشاركين فيها.
في كثير من الحالات عمليات العملة- طريقة تنفيذ التزامات الأطراف بموجب الاتفاقيات الدولية: عند سداد المدفوعات مقابل تصدير واستيراد البضائع، وتقديم الخدمات الفنية، وتقديم القروض بين الدول والقروض المصرفية، وما إلى ذلك. تختلف عمليات العملة بشكل كبير اعتمادًا على موضوع المعاملة (الوطنية عملة، العملة الجماعية، وما إلى ذلك) أو المشاركين فيها (الدول والبنوك والتجارة الخارجية والمنظمات الأخرى والمواطنين الأفراد).
ففي العلاقات بين الدول، على سبيل المثال، تستخدم النماذج التالية: عمليات العملة، كتسويات بترتيب المقاصة وتوفير القروض السلعية والعملة الأجنبية؛ في العلاقات بين منظمات التجارة الخارجية (الشركات) - المدفوعات في شكل خطاب اعتماد، مجموعةوأمر التحويل (الذي يتم تنفيذه من خلال بنوك البلدان ذات الصلة)، والمعاملات الائتمانية المرتبطة مباشرة بخدمة العلاقات التجارية والاقتصادية، بما في ذلك التعاون الاستثماري والدفع مقابل الخدمات الفنية، في شكل ما يسمى. قروض الشركات (توفير الدفع المؤجل من قبل المصدرين لمشتري البضائع بموجب عقود التجارة الخارجية).
في العلاقات بين بنوك الدول الفردية، عمليات التحويل (بيع عملة وشراء عملة أخرى)، عمليات الإيداع (معاملات جذب ووضع أموال بالعملة الأجنبية مجانًا مؤقتًا)، تقديم قروض مستهدفة تتعلق بتمويل مشتريات محددة في إطار التعاون الاقتصادي بما في ذلك الإمدادات على أساس التعويض؛ كما يتم تقديم أنواع مختلفة من القروض المصرفية المالية (النقدية) غير المستهدفة؛ في علاقات المواطنين الأفراد مع البنوك عمليات العملةيتم تنفيذها من خلال أوامر التحويل وشراء وبيع العملات النقدية والشيكات وما إلى ذلك. إجراءات وطرق التنفيذ عمليات العملةيتم تحديد المنظمات والمواطنين وفقًا لقواعد تشريعات العملة في البلد المعني. http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/12138.
1.1 سوق الصرف الأجنبي الحديث
سوق الصرف الأجنبي الحديث هو نظام اقتصادي معقد وديناميكي يعمل ضمن الاقتصاد العالمي بأكمله. لقد تطور سوق الصرف الأجنبي بشكل مستمر، وأصبح أكثر تعقيدًا وتكيفًا مع الظروف الجديدة، وانتقل من المراكز المحلية لتداول فواتير العملات الأجنبية إلى السوق الدولية الحقيقية الوحيدة تقريبًا، والتي يصعب المبالغة في تقدير دورها الاقتصادي. ومع تطور وتحسين سوق الصرف الأجنبي، تطورت معاملات الصرف الأجنبي وتحسنت، وظهرت أنواع جديدة منها، وتحسنت تكنولوجيا إجرائها. يمكن تتبع هذا التطور من خلال الخصائص التالية: قبل ظهور البنوك التجارية، كان بنك واحد فقط يشارك في معاملات الصرف الأجنبي في البلاد - بنك Vnesheconombank في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. وبناء على ذلك، تركز جميع المتخصصين في معاملات الصرف الأجنبي فقط في هذا البنك. حاليًا، حتى العديد من البنوك الإقليمية التي لديها تراخيص صرف العملات الأجنبية توفر تقريبًا مجموعة كاملة من خدمات صرف العملات الأجنبية لعملائها.
لدى عدد كبير من البنوك علاقات مراسلة مباشرة مع البنوك الأجنبية. وفي فترة قصيرة من الزمن، تم تدريب المتخصصين في البنوك على جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي تقريبًا. إذا كانت جميع البنوك تقريبًا تقوم بمعالجة المستندات يدويًا في السابق، فقد أصبحت جميع العمليات تقريبًا آلية، وهناك أنظمة برمجية كاملة توفر التنفيذ التلقائي ومعالجة جميع الخدمات المصرفية بالعملة الأجنبية (يوم عمل البنك بالعملة الأجنبية). إذا كان بإمكان البنوك في بداية أنشطتها التفاوض وتحويل المدفوعات من عملائها في الخارج باستخدام البريد أو التلكس، فإن العديد من البنوك الروسية الآن مرتبطة بنظام التسوية المصرفية الدولي SWIFT. كما أن نظام تداول العملات في بلادنا يتطور بسرعة؛ فمن إبرام المعاملات عبر الهاتف عن طريق الصوت، ينتقل تجار البنوك إلى استخدام نظام رويترز الدولي، وداخل المناطق إلى التداول عبر أجهزة المودم، مما يطور بشكل كبير من كياسة سوق الصرف الأجنبي. في روسيا.
البنوك هي الوسيط الطبيعي بين العرض والطلب على العملات الأجنبية. تتمثل المهمة الرئيسية لقسم الصرف الأجنبي في البنك في تزويد عملائه بفرصة تحويل الأصول ورأس المال بعملة واحدة إلى عملة أخرى. تمارس البنوك أنشطتها في سوق الصرف الأجنبي من خلال إجراء معاملات الصرف الأجنبي. وتنقسم معاملات الصرف الأجنبي، حسب التوقيت، إلى معاملات نقدية ومعاملات عاجلة بالعملة الأجنبية، وتنقسم العمليات العاجلة عادة إلى تحويل وتأمين ومضاربة، على الرغم من أن هذا التقسيم اعتباطي إلى حد ما.
ترتبط الأنشطة الاقتصادية الأجنبية للبنوك التجارية بالعمليات المصرفية بالروبل و عملة أجنبيةمع تصدير واستيراد السلع والخدمات وبيعها بالعملة الأجنبية في الإقليم الاتحاد الروسي، مع المعاملات غير التجارية، والأنشطة التجارية لغير المقيمين داخل الدولة.
أدت التحولات الاقتصادية التي تم إجراؤها بعد انهيار الاتحاد السوفييتي إلى إزالة القيود القانونية المفروضة على الدخول المباشر للشركات الروسية إلى الأسواق الأجنبية ورجال الأعمال الأجانب إلى السوق الروسية. كان هناك تغيير في نسبة حصص الصادرات والواردات المركزية في حجم التجارة الخارجية؛ يتطلب تكثيف العلاقات الاقتصادية الخارجية على المستوى الجزئي زيادة في عدد البنوك التجارية العاملة في خدمات الصرف الأجنبي للعملاء.
وفي الوقت نفسه، لم يؤد التحرير الاقتصادي إلى قابلية تحويل الروبل بحرية. في حالياًالاستخدام الكامل لأساليب السياسة النقدية وأسعار الصرف المميزة للبلدان ذات الأسواق المتقدمة أمر غير واقعي بسبب الطبيعة التي لم يتم حلها لعدد من المشاكل الاجتماعية والاقتصادية للاقتصاد الوطني.
إن استحالة حل المشاكل المذكورة في المستقبل القريب تتطلب الحفاظ على، وإلى حد ما، تعزيز القيود القانونية على تداول العملات الأجنبية ومعاملات الصرف الأجنبي المميزة للاقتصاد الموجه. في تنظيم علاقات العملة، يلعب الدور الرئيسي تشريعات العملة الخاصة.
تقوم البنوك التجارية في أنشطتها بجذب الأموال من المؤسسات والأفراد، التي يتم إطلاقها في عملية النشاط الاقتصادي، وتوفرها للاستخدام المؤقت للكيانات الاقتصادية الأخرى التي تحتاج إلى أموال إضافية.
تشمل العمليات المصرفية بالعملة الأجنبية ما يلي:
الحفاظ على حسابات العملاء بالعملة الأجنبية؛
المعاملات غير التجارية؛
إقامة علاقات مراسلة مع البنوك الروسية والأجنبية المعتمدة؛
المدفوعات الدولية المتعلقة بتصدير واستيراد السلع والخدمات؛
شراء وبيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي؛
جذب وإيداع الأموال بالعملة الأجنبية داخل الاتحاد الروسي؛
العمليات الائتمانية في أسواق المال الدولية؛
معاملات الإيداع والتحويل في أسواق المال الدولية.
لا يمكن للبنوك التجارية القيام بالعمليات المذكورة أعلاه إلا إذا كان لديها ترخيص مناسب من البنك المركزي. تسمى البنوك التي حصلت على ترخيص لعمليات الصرف الأجنبي بالبنوك المعتمدة.
يلعب تنظيم الخدمات المالية والائتمانية للمؤسسات والمنظمات والسكان وعمل نظام الائتمان دورًا مهمًا للغاية في تطوير الهياكل الاقتصادية. تشمل العمليات المصرفية الكلاسيكية: جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية والودائع لأجل، وتوفير الأموال المتراكمة على الائتمان بشروط الدفع، والإلحاح، والسداد، وكذلك إجراء التسويات.
يمكن للشركات بجميع أشكال الملكية والإدارة المشاركة في أنشطة التجارة الخارجية، حيث يمكنها فتح حساب بالعملة الأجنبية في روسيا. يمكن فتح مثل هذا الحساب في أحد البنوك المرخصة من قبل البنك المركزي الروسي لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية.
القانون التنظيمي الرئيسي الذي ينظم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي هو قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة"، بالإضافة إلى لوائح البنك المركزي الروسي الصادرة على أساسه. غريغورييف يو المحاسبة والتحليل ومراقبة معاملات العملة. - م: الاقتصاد والحياة، 1994.
1.2 فتحأجهزة اتصال لاسلكيةبالعملة الأجنبية
حساب ائتمان بنك العملة
تنقسم المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية إلى معاملات الصرف الأجنبي الحالية ومعاملات الصرف الأجنبي المرتبطة بحركة رأس المال.
حاضِرسعر صرف العملاتعملياتيعترف:
التحويلات من وإلى بلد العملة الأجنبية لإجراء المدفوعات دون تأجيل الدفع لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات، وكذلك لإجراء المدفوعات المتعلقة بالإقراض لمعاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تزيد عن 180 يومًا ;
تلقي وتقديم القروض المالية لمدة لا تزيد عن 180 يومًا؛
التحويلات من وإلى بلد الفوائد والأرباح والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والقروض والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال؛
- التحويلات غير التجارية، بما في ذلك تحويلات الأجور والمعاشات والنفقة وغيرها من المعاملات المماثلة.
ل معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركات رأس المال، يتصل:
الاستثمار المباشر، أي. الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمنظمة من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المنظمة؛
استثمارات المحفظة، أي. شراء الأوراق المالية.
التحويلات المدفوعة مقابل ملكية المباني والهياكل والممتلكات الأخرى (بما في ذلك الأراضي وباطن أرضها)، المصنفة كعقارات بموجب قوانين البلد؛
تقديم واستلام الدفعات المؤجلة لمدة تزيد عن 180 يومًا لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات؛
تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا؛
كافة المعاملات بالعملة الأخرى غير الجارية.
أنواع سعر صرف العملات عمليات.
المعاملات العاجلة (الآجلة) بالعملة الأجنبية.
معاملات العملة العاجلة (الآجلة والعقود الآجلة) هي معاملات العملة التي يتفق فيها الطرفان على تسليم مبلغ محدد من العملة الأجنبية خلال فترة معينة بعد إبرام المعاملة بالسعر المحدد في وقت إبرامها. هناك سمتان لمعاملات الصرف الأجنبي العاجلة تتبع من هذا التعريف.
هناك فاصل زمني بين لحظة إبرام الصفقة وتنفيذها. في الظروف الحديثةالموعد النهائي للمعاملة، أي. يتم تعريف عرض العملة على أنه نهاية الفترة من تاريخ المعاملة (الفترة 1-2 أسبوع، 1، 2، 3، 6، 12 شهرًا وحتى 5 سنوات) أو أي فترة أخرى خلال الفترة.
يتم تحديد سعر الصرف لمعاملة الصرف الأجنبي الآجلة في وقت إبرام المعاملة، على الرغم من تنفيذها بعد فترة معينة.
يتم تنفيذ المعاملات الآجلة بالعملة الأجنبية للأغراض التالية:
تحويل (صرف) العملة لأغراض تجارية، أو بيع أرباح العملات الأجنبية مقدمًا أو شراء العملات الأجنبية للمدفوعات القادمة للتحوط من مخاطر صرف العملات الأجنبية؛
تأمين المحفظة أو الاستثمارات الرأسمالية المباشرة في الخارج ضد الخسائر الناجمة عن الانخفاض المحتمل في قيمة العملة التي تتم بها؛
الحصول على أرباح المضاربة بسبب فروق أسعار الصرف.
استخدام المعاملات الآجلة لتغطية مخاطر العملة عند إجراءها المعاملات التجاريةانتشر على نطاق واسع في أواخر الستينيات وأوائل السبعينيات من القرن الماضي أثناء أزمة نظام عملة بريتون وودز والانتقال إلى أسعار الصرف العائمة.
من بين معاملات الصرف الأجنبي النقدية، هناك عمليات "فورية"، بالإضافة إلى عمليات مثل "بين عشية وضحاها"، و"الغد/التالي"، و"المبادلة اليومية"، والتي تستخدمها البنوك لإدارة العملة الحالية. المواقف.
معاملات العملة "SPOT".
هذه العمليات هي الأكثر شيوعًا وتمثل ما يصل إلى 90٪ من حجم معاملات الصرف الأجنبي. يكمن جوهرها في شراء وبيع العملة بشروط تسليمها من قبل البنوك الطرفية في يوم العمل الثاني من تاريخ إبرام المعاملة بالسعر المحدد في وقت إبرامها. في هذه الحالة، يتم أخذ أيام العمل في الاعتبار لكل عملة من العملات المشاركة في المعاملة، أي إذا كان اليوم التالي بعد تاريخ المعاملة هو يوم عطلة لعملة واحدة، يتم زيادة وقت التسليم للعملات بمقدار يوم واحد، ولكن إذا كان اليوم التالي هو يوم عطلة لعملة أخرى، فإن وقت التسليم يزيد بمقدار يوم واحد آخر. بالنسبة للمعاملات التي تتم يوم الخميس، فإن وقت التسليم الطبيعي هو الاثنين، الجمعة - الثلاثاء (السبت والأحد أيام عطلة).
بموجب المعاملات الفورية، يتم تسليم العملة إلى الحسابات المحددة من قبل البنوك المتلقية. إن فترة اليومين لتحويل العملات بموجب معاملة مبرمة كانت تمليها في السابق الصعوبات الموضوعية المتمثلة في تنفيذها في فترة زمنية أقصر.
تعتبر معاملات الصرف الأجنبي مع التسليم الفوري هي العنصر الأكثر حركة في مركز الصرف الأجنبي وتنطوي على مخاطر معينة. بمساعدة العملية "الفورية"، تلبي البنوك احتياجات عملائها من العملات الأجنبية، وتحويل رأس المال، بما في ذلك الأموال "الساخنة"، من عملة إلى أخرى، وتنفيذ عمليات المراجحة والمضاربة.
معاملات العملة "SWAP".
أحد أنواع معاملات الصرف الأجنبي التي تجمع بين المعاملات النقدية هي معاملات المقايضة. عُرفت مثل هذه المعاملات منذ العصور الوسطى، عندما كان المصرفيون الإيطاليون ينفذون المعاملات باستخدام الأوراق النقدية؛ وفي وقت لاحق تم تطويرها في شكل عمليات الإبلاغ والترحيل. التقرير عبارة عن مزيج من معاملتين مترابطتين: البيع النقدي للعملة الأجنبية وشرائها لفترة ما. الترحيل هو مزيج من نفس المعاملات، ولكن بترتيب عكسي: شراء العملة الأجنبية بشروط فورية وبيع نفس العملة لفترة محددة.
وفي وقت لاحق، اتخذت عمليات المبادلة شكل قيام البنوك بتبادل الودائع بعملات مختلفة بمبالغ معادلة. وكان عيب مثل هذه العملية هو أن الميزانية العمومية للبنك زادت بمقدار هذه العملية، مما أدى إلى تفاقم نسبها وخلق مخاطر إضافية. تحل عملية مبادلة العملات هذه المشاكل: يتم احتساب الالتزامات على بنود خارج الميزانية العمومية، ويتم تبادل العملات في شكل شراء وبيع، أي معاملة واحدة.
"المبادلة" هي معاملة صرف أجنبي تجمع بين شراء وبيع عملتين على أساس التسليم الفوري مع معاملة مضادة متزامنة لفترة معينة بنفس العملات. في هذه الحالة، يتفق الشريكان (البنوك والشركات وغيرها) على المدفوعات المقابلة. بالنسبة لمعاملات المقايضة، يتم تنفيذ معاملة نقدية بالسعر الفوري، والذي يتم تعديله في المعاملة المقابلة (الآجلة) ليأخذ في الاعتبار العلاوة أو الخصم اعتمادًا على حركة سعر الصرف. وفي الوقت نفسه، يقوم العميل بتوفير الهامش - وهو الفرق بين أسعار البائع والمشتري للمعاملة النقدية. تعد عمليات المبادلة ملائمة للبنوك: فهي لا تنشئ مركزًا مفتوحًا (يتم تغطية الشراء عن طريق البيع)، وتوفر العملة اللازمة مؤقتًا دون المخاطرة المرتبطة بالتغيرات في سعر صرفها. تستخدم عمليات المبادلة من أجل: إجراء المعاملات التجارية: يبيع البنك العملة الأجنبية بشروط التسليم الفوري وفي نفس الوقت يشتريها لفترة.
حصول البنك على العملة اللازمة دون مخاطر العملة (على أساس تغطية المعاملة) لضمان المدفوعات الدولية، وتنويع حيازات العملة. الإقراض المتبادل بين البنوك بعملتين.
جوهر معاملة المبادلة بين البنوك المركزية هو كما يلي. ويقوم بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك، بالاتفاق مثلاً مع البنك الفيدرالي الألماني، ببيعه بالدولار الأمريكي على أساس التسليم الفوري (يسجل الدولارات في حساب هذا البنك لحسابه الخاص)، ويقوم البنك الفيدرالي الألماني ببيعه بالدولار الأمريكي على أساس التسليم الفوري. ويودع البنك ما يعادل هذا المبلغ بالماركات الألمانية في حساب بنك نيويورك. وهكذا، تحصل الولايات المتحدة على قرض، وتنشئ احتياطيًا من العملة الأجنبية، وتستخدمه للتدخل في النقد الأجنبي أو تنويع النقد الأجنبي. وفي الوقت نفسه، يدخل بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك في صفقة آجلة مع البنك الفيدرالي الألماني، وعندما يحين موعد استحقاقها، يشتري الدولارات مقابل العلامات من البنك المركزي الألماني. استخدمت الولايات المتحدة بشكل نشط معاملات المبادلة لدعم الدولار عندما انخفض سعر صرفها في السبعينيات. لا يتم تنفيذ عمليات المبادلة بالعملات فحسب، بل بالفائدة أيضًا.
جوهر معاملة الفائدة هذه هو أن يوافق أحد الطرفين على دفع الفائدة الأخرى بسعر ليبور مقابل الحصول على فائدة بسعر ثابت للاستفادة من الفرق بينهما. في هذه الحالة، فإن الطرف الذي لديه استثمارات متوسطة الأجل بسعر فائدة ثابت، ولكن التزامات أو التزامات قصيرة الأجل بسعر فائدة معدل، يؤمن مخاطر سعر الفائدة (مركز الفائدة) عن طريق "شراء" سعر فائدة ثابت طويل الأجل ، أو العكس.
المعاملات العاجلة. المعاملات العاجلة هي معاملات العملة، والتي تتم تسويتها بعد أكثر من يومي عمل من إبرامها. الغرض من استخدامها:
* التأمين ضد التغيرات في أسعار الصرف.
* استخراج أرباح المضاربة.
تسمى المعاملات الآجلة بين البنوك "آجلة". في لحظة إتمام المعاملة، يتم تحديد المدة والسعر والمبلغ، ولكن قبل الموعد النهائي (عادةً من 1 إلى 6 أشهر) لا يتم ترحيل أي مبالغ إلى الحسابات. تشمل ميزات المعاملات الآجلة ما يلي:
* وجود فاصل زمني بين لحظة إبرام الصفقة وتنفيذها؛
* يتم تحديد سعر الصرف وقت إجراء المعاملة. غريغورييف يو المحاسبة والتحليل ومراقبة معاملات العملة. - م: الاقتصاد والحياة، 1994.
1.3 إجراءات فتح حساب بالعملة الأجنبية
يقوم البنك المعتمد بفتح حساب واحد للمؤسسة بأي عملة قابلة للتحويل، ولكن من الممكن فتح حساب بعدة عملات. يجب تخزين جميع أموال العملة الخاصة بالمؤسسة في حساب بالعملة الأجنبية. في حالة عدم الامتثال لهذا الإجراء، تخضع المؤسسة لغرامة بمبلغ جميع أرباح العملات الأجنبية. يتم تنفيذ خدمة الحساب وفقًا لاتفاقية الخدمة المصرفية المبرمة. وبموجب هذه الاتفاقية، تفتح الشركة حسابين في وقت واحد: عملة العبور والعملة الحالية، ويتم الاحتفاظ بهما بالتوازي.
وفقًا لتعليمات البنك المركزي الروسي بتاريخ 29 يونيو 1992 رقم 7 "بشأن إجراءات البيع الإلزامي من قبل المؤسسات والجمعيات والمنظمات لجزء من عائدات النقد الأجنبي من خلال البنوك المعتمدة وإجراء العمليات على النقد الأجنبي المحلي" "سوق الاتحاد الروسي" والإضافات اللاحقة إليه، يتم إضافة جميع العائدات المستلمة لتصدير السلع والخدمات المقدمة، باستثناء بعض الحالات المحددة في التعليمات، إلى حساب عملة العبور الخاص بالمؤسسة. ثم يتم إرسال كشف حساب وإشعار للشركة (عميل البنك). عند استلام هذا الإشعار، تقوم المؤسسة، خلال 14 يومًا، بتوجيه البنك إلى البيع الإجباري بنسبة 50٪ من عائدات العملة الأجنبية وتحويل الجزء المتبقي من العائدات في نفس الوقت إلى حسابها الحالي بالعملة الأجنبية. يقوم البنك المعتمد ببيع العملات الأجنبية في بورصة العملات بين البنوك خلال سبعة أيام عمل. يتم إضافة عائدات الروبل من هذا البيع إلى الحساب الجاري للشركة.
يمكن أن تكون أرباح العملات الأجنبية المتبقية على حساب العملة الأجنبية الحالي بأمر من صاحب الحساب:
1) تحويلها إلى الخارج لمعاملات الاستيراد؛
2) تحويلها إلى منظمات التجارة الخارجية لدفع ثمن البضائع المستوردة؛
3) بيعها في بورصة العملات أو المزاد؛
4) تحويلها إلى سداد الديون على القروض بالعملة الأجنبية؛
5) يستخدم لدفع نفقات السفر والخدمات البريدية والبرقية؛
6) تستخدم لأغراض أخرى بإذن من وزارة المالية في الاتحاد الروسي أو البنك المركزي أو أحد البنوك المعتمدة.
وتقوم البنوك نيابة عن المواطنين بفتح الحسابات الجارية والودائع بالعملة الأجنبية وإجراء المعاملات عليها. تقوم البنوك التجارية المعتمدة، عند استلام طلب المواطن وإبراز بطاقة الهوية، بفتح حساب عملة شخصي. ثم يتم توقيع اتفاقية الحساب الجاري. بأمر المالك يمكن دفع الأموال نقدا، وبناء على طلب العميل، يتم إصدار إذن بتصدير العملة في حالة توفر جواز سفر أجنبي بتأشيرة. بأمر المالك، يمكن تحويل الأموال من الحساب الجاري باسمه في الخارج، إلى حسابات متاجر تداول العملات الأجنبية في الدولة. بأمر من صاحب الحساب، يمكن وضع الأموال على وديعة أو وديعة لأجل. تفرض البنوك فوائد على الحسابات الجارية والودائع وفقا للاتفاقيات.
بالإضافة إلى خدمات صرف العملات الأجنبية للكيانات القانونية والأفراد، تقوم البنوك المعتمدة ببيع وشراء العملات الأجنبية بالمعدلات التي تحددها هذه البنوك. يجب ألا يتجاوز الفرق بين سعري البيع والشراء 10%. لإجراء هذه العمليات، تتقاضى البنوك عمولة وفقًا للتعريفات أو لا تتقاضاها. يتم شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية من خلال مكاتب النقد التابعة للبنك أو مكاتب الصرافة التابعة له. فلاسيوك أنا. سعر الصرف. // "الأعمال" الأسبوعية. ؟ 03/09/98. ؟ ص 17.
2. القروض بالعملة الأجنبية وتكوين علاقات ائتمانية بالعملة الأجنبية المضمونة
تقديم القروض بالعملة الأجنبية. في السنوات الاخيرةقامت البنوك الروسية الكبرى بتوسيع قدرتها على إصدار قروض بالعملة الأجنبية للعملاء. يجوز للبنك إصدار قروض للمؤسسات والمنظمات بالعملة الأجنبية مع السداد من خلال استخدام عائدات النقد الأجنبي من تصدير السلع والخدمات المنتجة نتيجة لتنفيذ الأنشطة الممولة أو من خلال عائدات النقد الأجنبي الأخرى. عادة ما يتم تقديم القروض بالعملة الأجنبية من قبل المقترض بموجب ضمان من منظمة روسية أو أجنبية، والذي ينص على حق البنك في شطب الأموال دون قيد أو شرط بالمبالغ المطلوبة من حساب العملة الأجنبية لهذه المنظمة في حالة فشل المقترض لسداد التزام القرض خلال الفترة المحددة. يجوز للبنك قبول خطابات الاعتماد أو ضمانات الدفع المتاحة للمقترض و (أو) ضامنه، الصادرة لصالحهم من قبل البنوك الأجنبية المراسلة، كضمان للقروض بالعملة الأجنبية. يتم تقديم القروض وفقًا للشروط والأحكام المعمول بها في سوق الصرف الأجنبي العالمي للعملة الصعبة. يمنحهم البنك بشروط تجارية عادية مع الفوائد المستحقة بالعملة الأجنبية على الجزء المستحق من القرض. يتم تحديد أسعار الفائدة على القروض بالعملة الأجنبية من قبل البنك بحيث يغطي مبلغ الفائدة الذي يتلقاه البنك تكاليف جمع الأموال المستخدمة لتقديم القروض. يتم تحديد أسعار الفائدة عادة بشكل ربع سنوي وتعتمد على تحركاتها في السوق الخارجية. يتم تحديد وتيرة وتوقيت دفعات الفائدة لاستخدام القرض من قبل البنك بالاتفاق مع المقترض. لا يتم تضمين مبالغ الفائدة المستحقة، وكذلك فروق أسعار الصرف، في الحد الإجمالي للإقراض ويتم تحميلها بالكامل على حساب المقترض. مصدر سداد الدين الرئيسي ودفع الفوائد المستحقة وفروق أسعار الصرف هو أموال صندوق النقد الأجنبي للمقترض أو ضامنه، بالإضافة إلى عائدات النقد الأجنبي من تصدير المنتجات المخزنة في حساب بالعملة الأجنبية. عادةً ما تنص اتفاقيات القرض (الملحق رقم 8) على أنه يجب على المقترض استخدام القرض بالعملة الأجنبية بدقة للغرض المقصود منه.
حاليًا، في ممارسة البنوك التجارية، الأكثر انتشارًا هي قروض الروبل المضمونة بقيم العملات الأجنبية والقروض قصيرة الأجل بالعملة الأجنبية. يسمح الإقراض المضمون بأصول بالعملة الأجنبية للبنوك التجارية بتقليل المخاطر المرتبطة بعدم السداد أو السداد المبكر لقروض الروبل. تُستخدم هذه العملية على نطاق واسع، خاصة في الحالات التي لا تكون فيها سمعة المقترض موثوقة للغاية، ويصعب تقييم وضعه المالي لسبب أو لآخر بشكل موضوعي. يسبق إصدار قرض الروبل المضمون بقيم العملات الأجنبية إبرام اتفاقية قرض تنص على شروط تقديم القرض وسداده.
تقوم الشركة المقترضة، باعتبارها مالكة أموال العملات الأجنبية، بتحويلها إلى البنك كضمان للحيازة المؤقتة المباشرة طوال مدة اتفاقية القرض.
مبلغ التأمينيتم تحديده بناءً على الظروف الموجودة وقت إصدار القرض في السوق المحلية، والتي تأخذ بالضرورة في الاعتبار التغييرات المحتملة في وقت سداد القرض. عند تقييم مبلغ الضمان، يجب على البنك أن ينطلق من حقيقة أنه في حالة عدم سداد القرض الصادر، فإن عائدات الروبل المستلمة من البيع في سوق الصرف الأجنبي المحلي لأصول العملات الأجنبية المحولة من قبل المقترض إلى البنك كضمان سيكون كافيا لسداد أصل مبلغ القرض والفائدة عليه والنفقات المصرفية المتعلقة ببيع العملة. Krasavina L. العملة الدولية والائتمان والعلاقات المالية. - م: المالية والإحصاء، 1994.
3. بيع وشراء وصرف العملات الأجنبية بالعملة المحليةوسوق الصرف الأجنبي الروسي
الوثيقة الرئيسية لتشريعات العملة المعمول بها في الاتحاد الروسي هي قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة"، المعتمد في 9 نوفمبر 1992. وهو يحدد مبادئ إجراء المعاملات بالأموال الروسية والعملة الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي، وتحدد صلاحيات ووظائف سلطات تنظيم العملة ومراقبة العملة، وحقوق والتزامات الكيانات القانونية والأفراد في حيازة قيم العملات واستخدامها والتخلص منها، والمسؤولية عن انتهاك التشريعات الحالية.
لا يمكن إجراء معاملات العملة إلا من خلال البنوك المعتمدة على أساس المستندات المنفذة بشكل صحيح والتي تحتوي على معلومات حول معاملة العملة وتؤكد امتثالها للتشريعات الحالية.
لتوفير خدمات صرف العملات الأجنبية للمواطنين الروس والأجانب، تنظم البنوك مكاتب الصرافة. يتم تنظيم أنشطة مكاتب الصرافة من خلال وثيقتين تعليميتين رئيسيتين للبنك المركزي الروسي: اللائحة "بشأن إجراءات تسجيل مكاتب الصرافة للبنوك المعتمدة" بتاريخ 10 مايو 1994 رقم 22 والتعليمات رقم 27 بتاريخ 27 فبراير 1995 "بشأن إجراءات تنظيم عمل مكاتب الصرافة على أراضي الاتحاد الروسي". الاتحاد وتنفيذ ومحاسبة معاملات الصرف الأجنبي من قبل البنوك المعتمدة."
مكتب الصرافة هو المكان الذي يقوم فيه البنك بعمليات صرف العملات وفقًا لمتطلبات تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 27 واللوائح الأخرى لبنك روسيا.
المصادر القانونية للعملة الأجنبية يمكن أن تكون:
الأموال من الميزانيات الاتحادية والجمهورية والمحلية بالعملة الأجنبية؛
المساهمات في رأس المال المصرح به (رأس المال)؛
قروض بالعملة الأجنبية من البنوك والمؤسسات المالية الأجنبية المرخصة، وكذلك الأجنبية الأخرى الكيانات القانونيةبناء على ترخيص من البنك المركزي.
شراء العملة في سوق الصرف الأجنبي المحلي مقابل الروبل من خلال البنوك المعتمدة؛
المؤسسات الخيرية.
يمكن بيع البضائع المشتراة بالعملة الأجنبية بشكل غير نقدي:
من غير المقيم مباشرة، بموجب اتفاقيات أو تعليمات العمولة؛
من وسيط روسي اشترى بضائع من شخص غير مقيم،
خدمات الفنادق والحانات والمطاعم.
الخدمات بواسطة أنواع مختلفةتأمين؛
خدمات نقل الركاب وأمتعتهم على أراضي الاتحاد الروسي وخدمة الحركة الدولية؛
خدمات الاتصالات الدولية؛
خدمات السياحة الدولية؛
خدمات تنظيم التدريب (التدريب) للمواطنين الروس في الخارج والمواطنين الأجانب في الاتحاد الروسي.
يتحكميتم تنفيذ الامتثال لتشريعات العملة أثناء معاملات العملة من قبل سلطات ووكلاء مراقبة العملة.
سلطات مراقبة العملة هي البنك المركزي الروسي وحكومة الاتحاد الروسي.
قواعد شراء وبيع العملات الأجنبية في السوق المحلية.تتم المعاملات بالعملة الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي للاتحاد الروسي من خلال بنوك إضافية.
يحق للبنوك المعتمدة شراء وبيع العملات الأجنبية:
بالأصالة عن نفسها وبالنيابة عن المؤسسة والبنوك التجارية؛
لحسابك الخاص وعلى نفقتك الخاصة.
لا يجوز للبنوك المعتمدة تنفيذ مثل هذه العمليات نيابة عن غير المقيمين إلا بإذن من البنك المركزي الروسي.
إذا كان البنك المعتمد يقوم ببيع وشراء العملات الأجنبية لحسابه الخاص وعلى نفقته الخاصة (بالروبل)، فيجب عليه الالتزام بما يلي: حد موقف العملة المفتوحة(مركز مخاطر العملة) الذي يحدده البنك المركزي في نهاية كل يوم عمل للبنك المعتمد.
يتم تحديد حجم مركز العملة المفتوحة على أنه الفرق بين مبلغ العملة الأجنبية التي اشتراها البنك على نفقته الخاصة، بدءًا من 1 يناير من السنة المشمولة بالتقرير، ومبلغ العملة الأجنبية التي يبيعها البنك على نفقته الخاصة. خلال نفس الفترة الزمنية.
بناء على تعليمات البنك المركزي بتاريخ 27 مايو 1993 بشأن البنك المرخص له رأس المال الخاصما لا يقل عن 1 مليار روبل. يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للصفقة المفتوحة 100 ألف دولار. الولايات المتحدة الأمريكية، للبنوك المرخصة التي يتراوح رأس مالها من 1 إلى 5 مليار روبل. - 500 ألف دولار. الولايات المتحدة الأمريكية.
إذا تم تجاوز الحد المحدد للصفقة المفتوحة، بحلول نهاية يوم العمل، يكون البنك المعتمد ملزمًا باتخاذ التدابير اللازمة للقضاء على الانتهاك، أي. بيع العملات الأجنبية التي تم شراؤها على نفقتك الخاصة بمبلغ يتجاوز الحد المحدد.
لمراقبة معاملات الصرف الأجنبي للبنك المعتمد، يقدم الأخير تقريرًا عن امتثاله لمركز النقد الأجنبي المفتوح إلى الإدارة الإقليمية الرئيسية للبنك المركزي كل شهر، في موعد أقصاه اليوم الخامس من الشهر التالي. في حالة حدوث مخالفات جسيمة، يطبق البنك المركزي إجراءات تنفيذية مختلفة على البنك المعتمد، حتى إلغاء ترخيص إجراء المعاملات بالعملة الأجنبية.
وبالتالي، فإن الإعلان عن مركز العملة المفتوحة والمراقبة المستمرة للامتثال له يساهم في تسريع دوران العملة الأجنبية في السوق المحلية، وتلبية الطلب على العملة الأجنبية وزيادة سعر صرف الروبل.
يحق للبنوك المعتمدة شراء وبيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي لإجراء معاملات الصرف الأجنبي مع الأفراد (معاملات الصرف الأجنبي غير التجارية).
يحق لسكان الاتحاد الروسي شراء العملات الأجنبية مقابل الروبل من خلال البنوك المعتمدة في سوق الصرف الأجنبي المحلي لتنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية وسداد القرض المستلم بالعملة الأجنبية. يتم إضافة العملة الأجنبية التي اشتروها بالكامل إلى حساباتهم الحالية بالعملة الأجنبية في البنوك المعتمدة.
يمكن شراء العملات الأجنبية من السوق المحلية من خلال البنوك المعتمدة والسلطات المحلية في الاتحاد الروسي.
تقوم السلطات بشراء العملات الأجنبية باستخدام الأموال من ميزانياتها.
نيابة عن الشركات، يمكن للبنوك المعتمدة إجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال. ومع ذلك، للقيام بذلك، يجب على المؤسسة الحصول على إذن (ترخيص) من البنك المركزي لإجراء هذه العملية. فلاسيوك أنا. سعر الصرف. // "الأعمال" الأسبوعية. ؟ 03/09/98؟ ص 17.
4. إجراءات إجراء معاملات العملة
يتضمن الإجراء الأنواع التالية:
فتح حسابات بالعملة الأجنبية للكيانات الاعتبارية (المقيمين وغير المقيمين). فرادى؛
حساب الفائدة على أرصدة الحسابات.
- توفير السحب على المكشوف (للعملاء المميزين بقرار من إدارة البنك).
تقديم البيانات عند اكتمال المعاملة؛
أرشفة الفواتير لأي فترة زمنية؛
تنفيذ العمليات، بناء على طلب العملاء، فيما يتعلق بالأموال الموجودة في حساباتهم بالعملة الأجنبية (دفع المستندات المقدمة، شراء وبيع العملات الأجنبية على حساب أموال العملاء)؛
السيطرة على عمليات التصدير والاستيراد.
توثيق:
1. لا يلزم الحصول على إذن من بنك روسيا لتنفيذ العمليات التالية:
1.1 إيداع كيان قانوني مقيم في حسابه بالعملة الأجنبية في بنك معتمد بالعملة الأجنبية المستلمة من شخص غير مقيم مقابل حصة (مساهمة) في رأس المال (السهم) المصرح به لهذا المقيم.
1.2 إيداع كيان قانوني مقيم في حسابه بالعملة الأجنبية في بنك معتمد بالعملة الأجنبية المستلمة من شخص غير مقيم بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك).
2. يتم إعادة الأموال التي تم تلقيها سابقًا من شخص غير مقيم مقابل حصة (مساهمة) في رأس المال (السهم) المصرح به لكيان قانوني مقيم بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك) بالروبل إلى فتح حساب غير مقيم لدى بنك معتمد وفقًا لتشريعات العملة في الاتحاد الروسي.
3. لا ينطبق هذا التوجيه على المعاملات المتعلقة باستثمارات رأس المال الأجنبي في البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى.
4. يدخل هذا التوجيه حيز التنفيذ اعتبارًا من تاريخ نشره في نشرة بنك روسيا. بالابانوف آي. معاملات العملة. - م: المالية والإحصاء، 1993.
خاتمة
تخفيض الحجم التجارة الخارجية، وغياب العلاقات الاقتصادية بين الصادرات والواردات، والحفاظ على أساليب التنظيم غير الجمركي لسحب المواد الخام ذات الأهمية الاستراتيجية التي تشكل أساس الصادرات الروسية، وتقليل إيرادات الدولة من النشاط الاقتصادي الأجنبي. ولا تكفي إيرادات احتياطيات الحكومة من النقد الأجنبي، على الرغم من الميزان التجاري الإيجابي، لتغطية المدفوعات الجارية على الديون الخارجية. ومن أجل الخدمة، من الضروري جذب موارد إضافية للميزانية من خلال إعادة توزيع بنود الدخل والنفقات بسبب التغيرات في سعر الصرف نحو انخفاض الروبل لتحفيز الصادرات. لكن مثل هذه اللحظات لا تؤدي إلا إلى تعميق العجز في الميزانية والتضخم.
إن استحالة حل المشاكل المذكورة في المستقبل القريب تتطلب الحفاظ على، وإلى حد ما، تعزيز القيود القانونية على تداول العملات الأجنبية ومعاملات الصرف الأجنبي المميزة للاقتصاد الموجه.
فهرس
1. http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/12138.
2. غريغورييف يو المحاسبة والتحليل ومراقبة معاملات العملة. ؟ م: الاقتصاد والحياة، 1994.
3. فلاسيوك I. سعر الصرف. // "الأعمال" الأسبوعية. ؟ 03/09/98. ؟ ص 17.
4. Krasavina L. العملة الدولية والائتمان والعلاقات المالية. ؟ م: المالية والإحصاء، 1994.
5. بالابانوف آي. معاملات العملة. ؟ م: المالية والإحصاء، 1993.
تم النشر على موقع Allbest.ru
وثائق مماثلة
الخصائص العامةالتنظيم القانوني للمعاملات بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي. إجراءات ترخيص عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية. النظام القانوني لحسابات العملات الأجنبية وشراء وبيع العملات الأجنبية في السوق المحلية.
تمت إضافة أعمال الدورة في 03/09/2016
جوهر وأنواع معاملات الصرف الأجنبي للبنوك. إجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي للبنوك. البيع الإلزامي لجزء من عائدات التصدير من قبل الشركات. ترخيص عمليات النقد الأجنبي للبنوك. مشاركة بنك روسيا في تنظيم معاملات الصرف الأجنبي للبنوك.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 27/11/2011
إجراءات الترخيص للبنوك التجارية بمزاولة المعاملات بالعملة الأجنبية. تصنيف معاملات الصرف الأجنبي. أنواع الحسابات بالعملة الأجنبية وطريقة عملها. تنظيم المدفوعات الدولية ومراقبة العملة في البنوك التجارية.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 02/11/2008
قواعد إجراء معاملات العملة في جمهورية بيلاروسيا. المحاسبة عن عمليات الشراء والبيع بالعملة الأجنبية النقدية. المحاسبة عن تسويات معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية في سوق الصرف. تحليل أصول والتزامات البنك بالعملة الأجنبية.
أطروحة، أضيفت في 12/08/2016
شراء وبيع العملات الأجنبية في روسيا والخارج. فتح وصيانة حسابات الكيانات القانونية والأفراد بالعملة الأجنبية. استلام وتقديم القروض المالية من قبل البنك التجاري. تنفيذ التحويلات المالية الدولية.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 15/04/2015
مبادئ تنظيم وهيكل سوق الصرف الأجنبي. إجراءات الترخيص للبنوك التجارية بمزاولة المعاملات بالعملة الأجنبية. إجراءات تنظيم المدفوعات الدولية في أحد البنوك التجارية. أنواع الحسابات بالعملة الأجنبية وطريقة عملها.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 11/05/2014
تصنيف معاملات الصرف الأجنبي وترخيصها. فتح وصيانة حسابات بالعملة الأجنبية للعملاء. عمليات غير التداول والتحويل للبنوك التجارية. جذب ووضع الأموال بالعملة الأجنبية من قبل البنك. ميزات تنظيم ومراقبة العملة.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 26/02/2014
الأسس النظرية وآلية تنفيذ المعاملات بالعملة الأجنبية. إجراءات تنظيم معاملات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية في جمهورية كازاخستان. تحليل معاملات الصرف الأجنبي لشركة Kazkommertsbank JSC. الطرق الأساسية للتحوط من مخاطر العملة.
أطروحة، أضيفت في 07/12/2010
جوهر وتصنيف معاملات الصرف الأجنبي ومخاطر الصرف الأجنبي. الأساس القانوني لإجراء معاملات الصرف الأجنبي. عمليات البنوك التجارية في الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية. آفاق تطوير معاملات الصرف الأجنبي باستخدام مثال LLC CB "Neklis-Bank".
أطروحة، أضيفت في 17/04/2009
الأسس الاقتصادية لمعاملات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية. مفهوم وتصنيف معاملات الصرف الأجنبي وطرق تحليل فعاليتها. التحليل الهيكلي والديناميكي لمعاملات الصرف الأجنبي للمكتب الإضافي رقم 8593/03 للبنك المركزي لبنك الادخار في الاتحاد الروسي.
معاملات العملة (العملية اللاتينية - الإجراء) هي إجراءات لتنظيم وإدارة العلاقات النقدية التي تنشأ أثناء حركة العملة والأوراق المالية بالعملة.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي من قبل البنوك التي تتمتع بوضع البنك المعتمد. البنك المعتمد هو بنك حصل على ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية.
تنقسم الكيانات القانونية والأفراد الذين يقومون بالمعاملات بالعملة الأجنبية إلى مقيمين (المقيمين اللاتينيين (resi - dentis) - الجالسين والمقيمين) وغير المقيمين.
وفقًا لقانون الاتحاد الروسي الصادر في 9 ديسمبر 1992 رقم 3615-1 "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة"، يشمل السكان:
1. الأفراد الذين لديهم إقامة دائمة في الاتحاد الروسي، بما في ذلك أولئك الموجودون مؤقتًا خارج الاتحاد الروسي.
2. الكيانات القانونية التي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، والتي يقع مقرها في الاتحاد الروسي.
3. الشركات والمنظمات التي ليست كيانات قانونية، والتي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، والتي يقع مقرها في الاتحاد الروسي.
4. البعثات الدبلوماسية وغيرها من البعثات الرسمية للاتحاد الروسي الموجودة خارج الاتحاد الروسي.
5. الفروع والمكاتب التمثيلية للمقيمين المحددين في البندين 2 و3 والموجودة خارج الاتحاد الروسي.
غير المقيمين هم:
1. الأفراد الذين لديهم مكان إقامة دائم خارج الاتحاد الروسي، بما في ذلك أولئك الموجودون بشكل مؤقت في الاتحاد الروسي.
2. الكيانات القانونية المنشأة وفقًا لقوانين الدول الأجنبية، والتي يقع مقرها خارج الاتحاد الروسي.
3. الشركات والمنظمات التي ليست كيانات قانونية، والتي تم إنشاؤها وفقًا لقوانين الدول الأجنبية، ولها موقع خارج الاتحاد الروسي.
4. البعثات الدبلوماسية الأجنبية وغيرها من البعثات الرسمية الموجودة في الاتحاد الروسي، وكذلك المنظمات الدولية وفروعها ومكاتب تمثيلها.
5. الفروع والمكاتب التمثيلية لغير المقيمين المنصوص عليها في البندين 2 و3 والموجودة في الاتحاد الروسي.
يمكن ربط معاملات الصرف الأجنبي بالمدفوعات النقدية (التسويات والتحويلات وما إلى ذلك) وبحركة رأس المال (الإيجار والائتمان وما إلى ذلك). رأس المال هو المال الذي يتم طرحه للتداول وتحقيق الدخل من هذا التداول. تعني حركة رأس المال بالعملة الأجنبية استثمار المستثمر للعملة في الأشياء التجارية من أجل تحقيق الربح.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي ما يلي:
♦ العمليات المتعلقة بنقل الملكية والحقوق الأخرى المتعلقة بقيم العملات، بما في ذلك العمليات المتعلقة باستخدام العملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية كوسيلة للدفع؛
♦ الاستيراد والشحن إلى الاتحاد الروسي، وكذلك تصدير وشحن قيم العملات من الاتحاد الروسي؛
♦ تنفيذ التحويلات المالية الدولية.
يمكن تقسيم المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية إلى مجموعتين:
1. معاملات الصرف الأجنبي الحالية.
2. المعاملات النقدية المتعلقة بحركات رأس المال.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي الحالية ما يلي:
أ) تحويلات العملة من وإلى الاتحاد الروسي لإجراء التسويات دون تأجيل الدفع لتصدير واستيراد البضائع (العمل والخدمات)، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بالإقراض لعمليات التصدير والاستيراد لمدة لا تزيد عن من 180 يومًا؛
ب) الحصول على القروض المالية وتقديمها لمدة لا تزيد على 180 يوماً.
ج) التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي للفوائد وأرباح الأسهم والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والقروض والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال؛
د) التحويلات غير السلعية من وإلى الاتحاد الروسي، بما في ذلك تحويلات الأجور والمعاشات التقاعدية والنفقة والميراث، فضلا عن المعاملات المماثلة الأخرى.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركات رأس المال ما يلي:
أ) الاستثمارات المباشرة، أي الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسة من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المؤسسة؛
ب) استثمارات المحفظة، أي شراء الأوراق المالية؛
ج) التحويلات المدفوعة مقابل ملكية المباني والهياكل والممتلكات الأخرى، بما في ذلك الأراضي وباطنها، المصنفة كعقارات بموجب تشريع البلد الذي يقع فيه، وكذلك الحقوق الأخرى في العقارات؛
د) توفير واستلام الدفع المؤجل لمدة تزيد عن 180 يومًا لتصدير واستيراد البضائع (العمل والخدمات)؛
ه) تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا.
ه) جميع معاملات الصرف الأجنبي الأخرى التي لا تعتبر معاملات صرف أجنبي جارية.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية دون قيود.
ينظم بنك روسيا العمليات الحالية بطريقتين:
1. من خلال الحد من استخدام أشكال الدفع مثل الشيكات والكمبيالات، وكذلك من خلال اشتراط تقديم ضمانات في شكل دفعة مقدمة أو دفعة مقدمة.
2. رقابة صارمة على الالتزام بالفترة الزمنية للمعاملات البالغة 180 يومًا. إذا تأخرت المعاملات الحالية لمدة 180 يومًا، يتم تطبيق العقوبات.
عند استيراد البضائع، فإن تاريخ بدء المعاملة هو تاريخ الشحن. تاريخ الشحن (التحميل على متن السفينة، الإرسال أو القبول للنقل) هو تاريخ مستند النقل أو التاريخ الموجود على الختم الذي يشهد قبول النقل، أو تاريخ العلامة عند التحميل على متن السفينة، أيهما أحدث. يجب الأخذ بعين الاعتبار أنه في حالة إصدار عدة مستندات نقل (من تواريخ مختلفة و/أو من موانئ شحن مختلفة) عند شحن البضائع على نفس السفينة في نفس الرحلة، فإن تاريخ الشحن يعتبر يكون تاريخ آخر وثيقة نقل.
عند تصدير البضائع، فإن تاريخ بدء المعاملة هو تاريخ التخليص الجمركي لكل شحنة على حدة. وفي هذه الحالة يتم أخذ المدة بعين الاعتبار لكل شحنة على حدة.
لحظة الوفاء بالالتزام بموجب المعاملة هي يوم استلام الأموال بالعملة الأجنبية في حساب المصدر.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال وفقًا للتعليمات والخطابات وغيرها من اللوائح والوثائق التشغيلية لبنك روسيا.
وافق البنك المركزي للاتحاد الروسي، بموجب الرسالة رقم 93-P بتاريخ 14 أكتوبر 1999، على اللائحة "بشأن إجراءات إجراء بعض معاملات الصرف الأجنبي"، والتي بموجبها يقوم المقيمون بإجراء المعاملات حصريًا بالروبل مثل:
♦ إعادة الائتمان (القرض) إلى غير المقيم الذي سبق أن قدمه إلى المقيم بالروبل؛
♦ إعادة دفعة مقدمة (الدفعة المقدمة) إلى غير مقيم تم دفعها مسبقًا بموجب معاملة إلى مقيم من قبل شخص غير مقيم بالروبل؛
♦ العودة إلى غير المقيم من الأموال من الملكية المشتركة بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك)، أحد المشاركين فيها مقيم، إذا كانت المساهمة بموجب اتفاقية الشراكة البسيطة (اتفاقية نشاط مشترك) تمت من قبل غير مقيم بالروبل
♦ العودة إلى غير مقيم من إدارة الثقة للأموال المحولة من قبل غير مقيم إلى إدارة الثقة إلى مقيم بالروبل؛
♦ الدفع لغير المقيم من الفوائد والغرامات والعمولات والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها في شروط المعاملات المذكورة أعلاه.
يتم تنفيذ المعاملات المذكورة أعلاه بالروبل من قبل غير المقيمين من خلال حسابات الروبل المفتوحة لغير المقيمين من قبل البنوك المعتمدة.
يقوم غير المقيمين بإجراء معاملات الصرف الأجنبي التالية حصريًا بالعملة الأجنبية:
♦ إعادة الائتمان (القرض) إلى المقيم الذي تم تقديمه مسبقًا إلى غير المقيم من قبل مقيم بالعملة الأجنبية؛
♦ إعادة إلى المقيم الدفعة المقدمة (الدفعة المقدمة) المدفوعة سابقا بموجب المعاملة إلى غير مقيم من قبل المقيم بالعملة الأجنبية؛
♦ إعادة الأموال إلى المقيم من الملكية المشتركة بموجب اتفاقية شراكة بسيطة (اتفاقية نشاط مشترك)، يكون أحد المشاركين فيها غير مقيم، إذا كانت المساهمة بموجب اتفاقية الشراكة البسيطة (اتفاقية نشاط مشترك) قد تم من قبل مقيم بالعملة الأجنبية؛
♦ العودة إلى مقيم من إدارة الثقة للأموال المحولة من قبل مقيم إلى إدارة الثقة إلى غير مقيم بالعملة الأجنبية؛
♦ دفع للمقيم الفوائد والغرامات والعمولات والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها في شروط المعاملات المذكورة أعلاه.
الهيئة الرئيسية لتنظيم العملة في الاتحاد الروسي هي بنك روسيا، الذي:
♦ يحدد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي؛
♦ إصدار لوائح التنفيذ للمقيمين وغير المقيمين.
♦ ينفذ جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي.
♦ يحدد جميع القواعد الخاصة بإجراء معاملات العملة من قبل المقيمين وغير المقيمين، ولغير المقيمين - المعاملات بالروبل والأوراق المالية بالروبل؛
♦ يحدد إجراءات النقل الإلزامي والاستيراد والتحويل إلى الاتحاد الروسي للعملة والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين، وكذلك الحالات والشروط التي يمكن للمقيمين من خلالها فتح حسابات بالعملة الأجنبية في البنوك خارج الاتحاد الروسي؛
♦ مجموعات قواعد عامةإصدار التراخيص للبنوك ومؤسسات الائتمان لإجراء معاملات الصرف الأجنبي وإصدار التراخيص؛
♦ وضع نماذج موحدة للمحاسبة وإعداد التقارير والتوثيق والإحصاءات المتعلقة بمعاملات العملة، بما في ذلك المعاملات التي تجريها البنوك المعتمدة، فضلا عن الإجراءات والمواعيد النهائية لتقديمها؛
♦ إعداد ونشر إحصائيات حول معاملات النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي وفقا للمعايير الدولية المقبولة.
تؤدي البنوك المعتمدة التابعة لبنك روسيا وظائف وكلاء مراقبة العملة.
المجالات الرئيسية للتحكم في العملة هي:
1. تحديد مدى التزام التعاملات بالعملة بالتشريعات الحالية ومدى توفر التراخيص والتصاريح اللازمة.
2. التحقق من وفاء المقيمين بالتزاماتهم تجاه الدولة بالعملة الأجنبية، فضلاً عن التزامات بيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي في روسيا
3. التحقق من صحة المدفوعات بالعملة الأجنبية.
4. التحقق من اكتمال وموضوعية المحاسبة والإبلاغ عن معاملات العملة، وكذلك عن معاملات غير المقيمين بالروبل (أي بعملة الاتحاد الروسي).
تكمن خصوصية معاملات العملة في أنه يجب تنفيذها ليس فقط وفقًا للتشريعات المدنية، ولكن أيضًا ضمن الإطار المحدد بدقة لتشريعات العملة، أي. مع مراعاة المحظورات والقيود التي يفرضها القانون، والغرض منها هو ضمان الأمن الاقتصادي للدولة واستقرار نظامها النقدي باعتباره أحد أسس العلاقات الاجتماعية.
وفقا للتشريعات الحالية، ينبغي التمييز بين عدة إجراءات لإجراء المعاملات بقيم العملات في الاتحاد الروسي:
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية، التي تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم دون الحصول على تراخيص وتصاريح؛
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية التي لا تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم دون الحصول على تراخيص وتصاريح وفقًا للوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية التي لا تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم وفقًا لإجراءات الترخيص التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
المعاملات مع المعادن الثمينة والطبيعية أحجار الكريمةوكذلك اللؤلؤ، بالطريقة التي حددتها حكومة الاتحاد الروسي.
وقد أنشأ القانون العام التالي قواعد :
يتم تنفيذ العمليات الحالية من قبل المقيمين دون قيود، أي. الحصول على تصريح (ترخيص) خاص من بنك روسيا؛
يتم تنفيذ المعاملات الرأسمالية من قبل المقيمين بالطريقة التي حددها بنك روسيا.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين دون قيود. يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال من قبل المقيمين بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي. في المادة 9 من قانون تنظيم العملة، تم تحديد اختصاص البنك المركزي باعتباره الهيئة الرئيسية لتنظيم العملة على النحو التالي:
"البنك المركزي للاتحاد الروسي، في إطار القانون:
أ) تحديد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي؛
ب) إصدار اللوائح الإلزامية للتنفيذ في الاتحاد الروسي من قبل المقيمين وغير المقيمين؛
ج) إجراء جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي؛
د) يضع القواعد للمقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية، وكذلك القواعد لغير المقيمين في الاتحاد الروسي لإجراء المعاملات بعملة الاتحاد الروسي والأوراق المالية بعملة الاتحاد الروسي؛
ه) يحدد إجراءات النقل الإلزامي والاستيراد والتحويل إلى الاتحاد الروسي للعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين، وكذلك الحالات والشروط التي يتعين على المقيمين فتح حسابات بالعملة الأجنبية في البنوك خارج الاتحاد الروسي ;
و) يضع القواعد العامة لإصدار التراخيص للبنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى لإجراء معاملات العملة وإصدار هذه التراخيص؛
ز) وضع أشكال موحدة للمحاسبة وإعداد التقارير والتوثيق والإحصاءات المتعلقة بمعاملات العملة، بما في ذلك من قبل البنوك المعتمدة، بالإضافة إلى الإجراءات والمواعيد النهائية لتقديمها؛
ح) إعداد ونشر إحصاءات عن معاملات النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي وفقا للمعايير الدولية المقبولة؛
ط) يؤدي وظائف أخرى ينص عليها القانون."
تحدد تشريعات العملة إجراءات تنفيذ المعاملات بالعملة من قبل المقيمين. علاوة على ذلك، يجب تنفيذ جميع المعاملات التي يقوم بها المقيمون من خلال البنوك المعتمدة، والتي بدورها مطالبة بأداء وظائف وكلاء مراقبة العملة على أداء هذه المعاملات.
تقوم الكيانات القانونية بتنفيذ جميع معاملات العملة على أساس الاتفاقيات المبرمة (العقود والاتفاقيات). وفقًا للتشريعات الحالية، يجب أن تتم المعاملات التي تبرمها الكيانات القانونية كتابيًا. يعتبر الشكل المكتوب للمعاملة مراعاته عند إعداد مستند واحد (على سبيل المثال، اتفاقية)، وفي بعض الحالات الأخرى، على سبيل المثال، عند تبادل الرسائل، والتي يتبع منها أن الأطراف قد توصلوا إلى اتفاق على كافة البنود الأساسية للاتفاقية.
62. قواعد إجراء المعاملات بالعملة
يمكن اعتبار المعاملات بالعملة مزيجًا من العناصر التالية:
أ) العمليات المتعلقة بنقل الملكية والحقوق الأخرى المتعلقة بقيم العملات، بما في ذلك تلك المتعلقة باستخدام العملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية كوسيلة للدفع؛
ب) استيراد وشحن قيم العملات إلى الاتحاد الروسي، وكذلك تصدير وشحن قيم العملات من الاتحاد الروسي؛
ج) تنفيذ التحويلات المالية الدولية. التشريعات المتعلقة بتنظيم الصرف الأجنبي و
تنص مراقبة الصرف على أن المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية تنقسم إلى معاملات العملة الحالية ومعاملات العملة المرتبطة بحركة رأس المال.
معاملات الصرف الأجنبي الحالية تعني:
أ) تحويلات العملات الأجنبية من وإلى الاتحاد الروسي لإجراء التسويات دون تأجيل الدفع لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بالإقراض لمعاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تزيد عن أكثر من 180 يومًا؛
ب) الحصول على القروض المالية وتقديمها لمدة لا تزيد على 180 يوماً.
ج) التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي للفوائد وأرباح الأسهم والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والقروض والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال؛
د) التحويلات غير التجارية من وإلى الاتحاد الروسي، بما في ذلك تحويلات الأجور والمعاشات التقاعدية والنفقة والميراث، فضلاً عن المعاملات المماثلة الأخرى.
معاملات العملة المتعلقة بحركات رأس المال تعني:
أ) الاستثمارات المباشرة، أي الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسة من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المؤسسة؛
ب) استثمارات المحفظة، أي شراء الأوراق المالية؛
ج) التحويلات المدفوعة مقابل ملكية المباني والهياكل والممتلكات الأخرى، بما في ذلك الأراضي وباطنها، المصنفة كعقارات بموجب تشريع البلد الذي يقع فيه، بالإضافة إلى الحقوق الأخرى في العقارات؛
د) توفير واستلام الدفعات المؤجلة لمدة تزيد عن 180 يومًا لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات؛
ه) تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا؛
و) جميع المعاملات بالعملة الأخرى التي لا تعتبر معاملات بالعملة الحالية.
هناك قاعدة يتم بموجبها إجراء التسويات بين السكان بالعملة الروسية.
الاستلام والتسليم من الاتحاد الروسي والعملة الروسية والأوراق المالية الأخرى المقومة بالعملة الروسية، وكذلك يستورد و ترجمة في الاتحاد الروسي، يتم تنفيذ العملات والأوراق المالية الروسية المقومة بالعملة الروسية من قبل المقيمين وغير المقيمين بالطريقة التي حددها البنك المركزي الروسي بالاشتراك مع وزارة المالية في الاتحاد الروسي ولجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
يحدد التشريع الحالي الإجراء التالي لتنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين:
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية دون قيود؛
يتم تنفيذ معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
يحق للمقيمين نقل واستيراد وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة إلى الاتحاد الروسي دون قيود، مع مراعاة القواعد الجمركية؛
يتم تحديد إجراءات النقل الإلزامي والاستيراد والتحويل إلى الاتحاد الروسي للعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
يحق للمقيمين بيع العملات الأجنبية بعملة الاتحاد الروسي في سوق الصرف الأجنبي المحلي في روسيا بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات العملة الحالية؛
يتم تحديد إجراءات تكوين احتياطيات الدولة من النقد الأجنبي من قبل أعلى هيئة تمثيلية في روسيا. يتم إنشاء إجراءات البيع الإلزامي من قبل المقيمين لإيصالات العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي في روسيا من قبل رئيس الاتحاد الروسي مع تقديم المعلومات لاحقًا إلى أعلى هيئة تمثيلية في روسيا؛
يحق للأفراد المقيمين نقل وتصدير وإرسال قيم العملات التي سبق نقلها أو استيرادها أو إرسالها إلى الاتحاد الروسي والتي تخضع للقواعد الجمركية ضمن الحدود المحددة في الإعلان أو أي مستند آخر يؤكد نقلهم أو استيرادهم أو نقلهم إلى الاتحاد الروسي؛
يتم تحديد إجراءات تصدير ونقل الأشياء الثمينة بالعملة من الاتحاد الروسي من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي بالاشتراك مع لجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
لغير المقيمين الحق في:
لديهم حسابات بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي في البنوك المعتمدة. يتم إنشاء إجراءات فتح حسابات غير المقيمين والاحتفاظ بها بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي من قبل البنوك المعتمدة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
نقل واستيراد وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة إلى الاتحاد الروسي دون قيود، مع مراعاة القواعد الجمركية؛
بيع وشراء العملات الأجنبية بالعملة الروسية بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
تحويل وتصدير وإرسال قيم العملات من الاتحاد الروسي بحرية وفقًا للقواعد الجمركية، إذا تم نقل قيم العملات هذه أو استيرادها أو إرسالها مسبقًا إلى الاتحاد الروسي أو تم الحصول عليها في الاتحاد الروسي للأسباب التي يحددها القانون بشأن تنظيم العملة، وفي حالات أخرى وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي؛
نقل وتصدير وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة من الاتحاد الروسي، باستثناء الحالات المنصوص عليها في القانون، بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي بالاشتراك مع لجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
ويضمن للمستثمرين الأجانب، بعد دفع الضرائب والرسوم المناسبة، التحويل السلس للمدفوعات المتعلقة باستثماراتهم إلى الخارج، إذا تم استلام هذه المدفوعات بالعملة الأجنبية.
يتم تحديد إجراءات بيع البضائع (العمل والخدمات) للمواطنين في روسيا مقابل العملة الأجنبية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.
من أجل تعزيز الرقابة على معاملات الصرف الأجنبي، اعتبارًا من 1 يناير 1994، حظر البنك المركزي للاتحاد الروسي بيع السلع (الأعمال والخدمات) للمواطنين في روسيا مقابل العملات الأجنبية النقدية. علاوة على ذلك، يمكن إجراء جميع المدفوعات بين المؤسسات المرخص لها والمواطنين مقابل السلع (العمل والخدمات) التي يبيعها الأخيرون على أراضي الاتحاد الروسي بالروبل والعملة الأجنبية بجميع الأشكال المقبولة في الممارسة الدولية (بما في ذلك الدفع عن طريق بطاقات الائتمان والخصم )، باستثناء المدفوعات النقدية بالعملة الأجنبية.
لإجراء المعاملات الرسمية بالعملة الأجنبية، يحق للبنوك التجارية فتح مكاتب صرافة متخصصة. يتم فتح هذه النقاط فقط في موقع البنك التجاري في جميع أنحاء الأراضي الخاضعة لولاية الإدارة الإقليمية الرئيسية ذات الصلة لبنك روسيا. يتم تنفيذ العمليات التالية في مكتب الصرافة:
شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية مقابل الروبل النقدي؛
شراء وبيع مستندات الدفع بالعملة الأجنبية مقابل الروبل النقدي، وكذلك بيع ودفع مستندات الدفع بالعملة الأجنبية مقابل العملة الأجنبية النقدية؛
قبول إرسال العملات الأجنبية النقدية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية للتحصيل؛
قبول الأوراق النقدية للدول الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية التي تكون صحتها موضع شك؛
إصدار العملات الأجنبية النقدية عن طريق بطاقات الائتمان والخصم، وكذلك قبول العملات الأجنبية النقدية لإيداعها في الحسابات المصرفية الفردية، ولتسويات الائتمان و بطاقات الخصم;
تبادل (تحويل) العملة الأجنبية النقدية لدولة أجنبية مقابل عملة أجنبية نقدية لدولة أجنبية أخرى؛
تبادل ورقة نقدية من دولة أجنبية مقابل أوراق نقدية من نفس الدولة الأجنبية.
وثائق للمدفوعات
| ▼ الالتزام بتقديم المستندات |
| ▼ قائمة الوثائق |
| ▼ وثيقة المتطلبات الخاصة بمعاملات العملة |
| ▼ المواعيد النهائية لتقديم المستندات |
| ▼ مدة تخزين الوثائق من قبل المقيمين |
| ▼ غرامة المخالفة تصل إلى 55000 روبل، وتكرارها حتى 165000 روبل. |
الالتزام بتقديم المستندات اللازمة لإجراء الدفعات
البند 2.1 من تعليمات البنك المركزي رقم 138-ط:
2.1. عند القيام بعمليات تتعلق بإيداع العملة الأجنبية في حساب عملة العبور أو خصم العملة الأجنبية من الحساب الجاري بالعملة الأجنبية، يقدم المقيم إلى البنك المعتمد (فرع البنك المعتمد) (المشار إليه فيما يلي باسم البنك المعتمد، باستثناء الإشارة المباشرة لفرع البنك المعتمد) في نفس الوقت المستندات التالية:
شهادة معاملات العملة؛
المستندات المتعلقة بإجراء معاملات العملة المحددة في شهادة معاملات العملة.
ومع ذلك، وفقًا للفقرة 1.6 من تعليمات البنك المركزي رقم 138-I، لا تنطبق هذه الأحكام على معاملات الصرف الأجنبي التي يقوم بها أفراد مقيمون ليسوا رواد أعمال فرديين ولا يشاركون في ممارسة خاصة.
قائمة الوثائق لإجراء معاملات العملة
الجزء الرابع من المادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173 بتاريخ 10 ديسمبر 2003 "في شأن تنظيم العملة ومراقبة العملة":
4. من أجل تنفيذ مراقبة العملة، يحق لوكلاء مراقبة العملة، ضمن اختصاصهم، أن يطلبوا ويتلقوا من المقيمين وغير المقيمين المستندات التالية (نسخ من المستندات) المتعلقة بإجراء معاملات العملة وفتح الحسابات والحفاظ عليها:
1) المستندات التي تثبت هوية الفرد؛
2) وثيقة تسجيل الدولة للفرد كرجل أعمال فردي؛
3) المستندات التي تثبت حالة الكيان القانوني - لغير المقيمين، وثيقة تسجيل الدولة لكيان قانوني - للمقيمين؛
4) شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.
5) المستندات التي تثبت حقوق الأشخاص في العقارات؛
6) المستندات التي تثبت حقوق غير المقيمين في إجراء معاملات العملة والحسابات المفتوحة (الودائع) التي تم إعدادها وإصدارها من قبل سلطات بلد الإقامة (مكان التسجيل) لغير المقيم، إذا كان الاستلام من قبل غير المقيم في مثل هذه الوثيقة منصوص عليه في تشريعات الدولة الأجنبية ؛
تم توفير هذه المتطلبات في الجزء 5 من المادة 23 من القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة":
5. يحق لوكلاء مراقبة العملة أن يطلبوا تقديم تلك المستندات المرتبطة مباشرة بمعاملة العملة الجارية فقط.
يجب أن تكون جميع المستندات صالحة في يوم تقديمها إلى وكلاء مراقبة الصرف. بناءً على طلب وكيل مراقبة العملة، يتم توفير ترجمة معتمدة حسب الأصول إلى اللغة الروسية للوثائق المنفذة بالكامل أو في أي جزء منها لغة اجنبية. يجب تصديق المستندات الصادرة عن الهيئات الحكومية في الدول الأجنبية والتي تؤكد وضع الكيانات القانونية غير المقيمة بالطريقة المنصوص عليها. يجوز تقديم الوثائق الرسمية الأجنبية دون التصديق عليها في الحالات المنصوص عليها في معاهدة دولية للاتحاد الروسي.
يتم تقديم المستندات إلى وكلاء مراقبة العملة في الأصل أو في شكل نسخة مصدقة حسب الأصول. إذا كان جزء فقط من الوثيقة يتعلق بإجراء معاملة عملة أو فتح حساب، فيمكن تقديم مقتطف معتمد منه.
ترفض البنوك المعتمدة إجراء معاملة صرف أجنبي إذا فشل الشخص في تقديم المستندات المطلوبة على أساس الجزء 4 من هذه المادة وهذا الجزء، أو إذا قدم مستندات مزورة.
(بصيغته المعدلة بموجب القانون الاتحادي رقم 90-FZ المؤرخ 18 يوليو 2005)
يتم قبول المستندات الأصلية من قبل وكلاء مراقبة العملة للمراجعة وإعادتها إلى الأشخاص الذين قدموها. وفي هذه الحالة، يتم وضع نسخ مصدقة من وكيل مراقبة العملة في مواد مراقبة العملة.
البند 1.3 من تعليمات البنك المركزي رقم 138-ط:
قد يتم الاتفاق على إجراءات إعداد (تصديق) نسخ من المستندات المتعلقة بمعاملات العملة من قبل البنك المعتمد مع المقيم.
المواعيد النهائية لتقديم المستندات
البند 2.3 من تعليمات البنك المركزي رقم 138-ط:
2.3. يتم تقديم شهادة معاملات العملة والمستندات المتعلقة بإجراء معاملات العملة المحددة فيها من قبل المقيم إلى البنك المعتمد خلال المواعيد النهائية التالية (باستثناء الحالات المنصوص عليها في الفقرات 2.5 - 2.9 من هذه التعليمات):
عند إيداع العملة الأجنبية في حساب عملة العبور - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ إيداعها المحدد في إخطار البنك المعتمد بشأن إيداعها في حساب عملة العبور؛
عند شطب العملة الأجنبية من الحساب الجاري بالعملة الأجنبية - بالتزامن مع أمر تحويل العملة الأجنبية.
فترة الاحتفاظ بالوثائق من قبل المقيمين
البند 2 من الجزء 2 من المادة 24 من القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة":
2. يُلزم المقيمون وغير المقيمين الذين يقومون بمعاملات العملة في الاتحاد الروسي بما يلي:
2) الاحتفاظ بالسجلات بالطريقة المنصوص عليها وإعداد تقارير عن معاملات العملة التي يقومون بها، مع ضمان سلامة المستندات والمواد ذات الصلة لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ معاملة العملة ذات الصلة، ولكن ليس قبل تاريخ تنفيذ العقد؛
"6. عدم الامتثال للإجراءات المعمول بها لتقديم نماذج المحاسبة وإعداد التقارير لمعاملات العملة، وإجراءات تقديم التقارير عن حركة الأموال على الحسابات (الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي و (أو) المستندات المصرفية الداعمة، والانتهاك الإجراء المعمول به لتقديم المستندات والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة ، أو انتهاك القواعد المعمول بها لإصدار جوازات سفر المعاملات أو انتهاك فترات التخزين المحددة للمحاسبة والإبلاغ عن المستندات المتعلقة بمعاملات العملة ، والمستندات والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة أو جوازات سفر المعاملات، وعدم الإخطار خلال الفترة المحددة من قبل الوكيل المالي (العامل) - المقيم الذي تم تعيين المطالبة النقدية له (بما في ذلك نتيجة مهمة لاحقة)، المقيم الذي، وفقًا لشروط اتفاقية التجارة الخارجية (العقد) مع شخص غير مقيم، هي شخص ينقل البضائع إلى هذا غير المقيم، أو يؤدي عملاً له، أو يقدم له الخدمات أو ينقل إليه معلومات أو نتائج النشاط الفكري، بما في ذلك الحقوق الحصرية لها، بشأن وفاء (عدم الوفاء) من قبل شخص غير مقيم بالالتزامات المنصوص عليها في اتفاقية التجارة الخارجية المحددة (العقد)، أو عند التنازل اللاحق لمطالبة نقدية بموجب اتفاقية التجارة الخارجية المحددة (العقد) مع إرفاق المستندات ذات الصلة -
(بصيغته المعدلة بموجب القوانين الفيدرالية بتاريخ 16 نوفمبر 2011 رقم 311-FZ، بتاريخ 28 يونيو 2013، رقم 134-FZ، بتاريخ 29 يونيو 2015، رقم 181-FZ، بتاريخ 28 نوفمبر 2015، رقم 350-FZ)
يستلزم فرض غرامة إدارية على المواطنين بمبلغ يتراوح بين ألفين وثلاثة آلاف روبل؛ للمسؤولين بمبلغ أربعة آلاف إلى خمسة آلاف روبل؛ للكيانات القانونية - من أربعين ألف إلى خمسين ألف روبل.
(بصيغتها المعدلة بموجب القوانين الاتحادية رقم 116-FZ بتاريخ 22 يونيو 2007، رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
6.1. انتهاك المواعيد النهائية المحددة لتقديم نماذج المحاسبة وإعداد التقارير لمعاملات العملة والوثائق والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة أو المواعيد النهائية لتقديم التقارير عن حركة الأموال على الحسابات (الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي و ( أو) المستندات المصرفية الداعمة لمدة لا تزيد عن عشرة أيام -
يستلزم تحذيرًا أو فرض غرامة إدارية على المواطنين بمبلغ يتراوح بين ثلاثمائة وخمسمائة روبل ؛ للمسؤولين بمبلغ خمسمائة إلى ألف روبل؛ للكيانات القانونية - من خمسة آلاف إلى خمسة عشر ألف روبل.
(الجزء 6.1 المقدم بموجب القانون الاتحادي بتاريخ 16 نوفمبر 2011 رقم 311-FZ)
6.2. انتهاك المواعيد النهائية المحددة لتقديم نماذج المحاسبة وإعداد التقارير لمعاملات العملة والوثائق والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة أو المواعيد النهائية لتقديم التقارير عن حركة الأموال على الحسابات (الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي و ( أو) المستندات المصرفية الداعمة لمدة تزيد عن عشرة، ولكن ليس أكثر من ثلاثين يومًا -
(بصيغتها المعدلة بموجب القوانين الاتحادية رقم 134-FZ بتاريخ 28 يونيو 2013، رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
يستلزم فرض غرامة إدارية على المواطنين بمبلغ يتراوح بين ألف وألف وخمسمائة روبل؛ للمسؤولين بمبلغ ألفين إلى ثلاثة آلاف روبل؛ للكيانات القانونية - من عشرين ألف إلى ثلاثين ألف روبل.
(بصيغته المعدلة بموجب القانون الاتحادي رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
(الجزء 6.2 المقدم بموجب القانون الاتحادي بتاريخ 16 نوفمبر 2011 رقم 311-FZ)
6.3. انتهاك المواعيد النهائية المحددة لتقديم نماذج المحاسبة وإعداد التقارير لمعاملات العملة والوثائق والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة أو المواعيد النهائية لتقديم التقارير عن حركة الأموال على الحسابات (الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي و ( أو) المستندات المصرفية الداعمة لأكثر من ثلاثين يومًا -
(بصيغتها المعدلة بموجب القوانين الاتحادية رقم 134-FZ بتاريخ 28 يونيو 2013، رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
يستلزم فرض غرامة إدارية على المواطنين بمبلغ يتراوح بين ألفين وخمسمائة روبل إلى ثلاثة آلاف روبل؛ للمسؤولين بمبلغ أربعة آلاف إلى خمسة آلاف روبل؛ للكيانات القانونية - من أربعين ألف إلى خمسين ألف روبل.
(بصيغته المعدلة بموجب القانون الاتحادي رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
(الجزء 6.3 المقدم بموجب القانون الاتحادي بتاريخ 16 نوفمبر 2011 رقم 311-FZ)."
6.4. تكرار ارتكاب مخالفة إدارية منصوص عليها في الجزء 6 من هذه المادة، باستثناء حالات تكرار ارتكاب مخالفة إدارية معبرًا عنها في عدم الامتثال للإجراء المعمول به لتقديم التقارير عن تدفق الأموال على الحسابات (الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي و (أو) المستندات المصرفية الداعمة -
(بصيغته المعدلة بموجب القانون الاتحادي رقم 350-FZ بتاريخ 28 نوفمبر 2015)
يستلزم فرض غرامة إدارية على المواطنين بمبلغ عشرة آلاف روبل؛ للمسؤولين بمبلغ يتراوح بين اثني عشر ألفًا إلى خمسة عشر ألف روبل؛ للكيانات القانونية - من مائة وعشرين ألف إلى مائة وخمسين ألف روبل.
